Steuervorteile beim Kauf von Immobilien in Portugal

Der Kauf einer Immobilie in Portugal bringt nicht nur Vorteile in Bezug auf Lebensqualität und sichere Investitionen, sondern kann auch attraktive Steuervorteile bieten. Die portugiesische Regierung hat mehrere steuerliche Maßnahmen ergriffen, die die mit dem Kauf von Immobilien verbundenen Gebühren senken und sowohl Einwohner als auch ausländische Investoren anziehen können. In diesem Artikel untersuchen wir die wichtigsten Steuervorteile, die beim Kauf einer Immobilie in Portugal in Anspruch genommen werden können.

1. Steuerregelung für nicht gewöhnliche Gebietsansässige (NHR)

Das Non-Habitual Resident Regime (NHR) ist eine der beliebtesten Initiativen, um Ausländer nach Portugal zu locken. Diese Regelung sieht Steuerbefreiungen für einen Zeitraum von 10 Jahren für im Ausland erzielte Einkünfte und einen pauschalen Satz von 20 % auf Einkünfte aus Arbeit in Portugal vor.

Diejenigen, die sich für dieses Programm qualifizieren, können von folgenden Vorteilen profitieren:

• Steuerbefreiung für im Ausland erzielte passive Einkünfte (wie Dividenden, Zinsen oder Mieten).
• Reduzierter IRS-Satz (20 %) für Erträge aus Aktivitäten mit hoher Wertschöpfung.

Diese Regelung ist besonders attraktiv für Rentner oder qualifizierte Fachkräfte aus anderen Bereichen, die beim Erwerb von Immobilien in Portugal eine sehr günstige Steuerregelung genießen können.

2. Befreiung oder Ermäßigung der IMT in bestimmten Fällen

Die kommunale Steuer auf belastende Übertragungen von Immobilien (IMT) wird zum Zeitpunkt des Kaufs einer Immobilie gezahlt und variiert je nach Wert der Immobilie. Es gibt jedoch Fälle, in denen es möglich ist, eine Befreiung oder eine erhebliche Ermäßigung von dieser Steuer zu erhalten:

• Befreiung für Immobilien mit einem Wert von weniger als 97.064 Euro (im Jahr 2024), wenn sie für den dauerhaften Wohnraum bestimmt sind.
• Reduzierte IMT in städtischen Sanierungsgebieten oder für Immobilien, die zu Sanierungs- und Langzeitmietzwecken erworben wurden.

Die Investition in Immobilien in Stadtsanierungsgebieten bietet beispielsweise nicht nur steuerliche Vorteile, sondern trägt auch zur Revitalisierung historischer Gebiete und einer nachhaltigen Stadtentwicklung bei.

3. Stempelsteuer

Die Stempelsteuer ist eine Steuer, die zum Zeitpunkt des Kaufs einer Immobilie gezahlt wird und 0,8 % des Transaktionswerts entspricht. Obwohl es sich um Kosten handelt, die berücksichtigt werden müssen, gibt es Situationen, in denen diese Steuer abzugsfähig oder ermäßigt werden kann, insbesondere bei Käufen, die zu geschäftlichen Zwecken oder im Rahmen von Sonderregelungen wie der Stadtsanierung getätigt werden.

4. Steuervorteile bei lokalen Unterkünften (AL)

Für diejenigen, die in Immobilien für den Tourismus und die Kurzzeitvermietung investieren möchten, kann das Local Lodging (AL)-Regime steuerliche Vorteile bringen. Einkünfte, die durch AL erzielt werden, werden im Bereich der "wirtschaftlichen Tätigkeiten" besteuert, was bedeutet, dass sie von einem vereinfachten Steuersystem profitieren können, bei dem nur ein Teil der Einkünfte für steuerliche Zwecke berücksichtigt wird.

Dieses vereinfachte Regime kann zu einem niedrigeren effektiven IRS-Satz führen, was die Investition in Tourismusimmobilien zu einer attraktiven Option macht.

5. IRS-Steuerabzüge

Für Einwohner Portugals ist es möglich, einen Teil der mit Immobilien verbundenen Gebühren, wie z. B. Hypothekenzinsen, vom IRS abzuziehen, insbesondere bei Verträgen, die vor 2011 abgeschlossen wurden. Darüber hinaus gibt es Abzüge für Sanierungsarbeiten von Immobilien, die sich in klassifizierten städtischen Gebieten oder in Gebäuden befinden, die älter als 30 Jahre sind.

Diese Abzüge können erheblich sein und die jährlichen finanziellen Auswirkungen derjenigen verringern, die in Immobilien investieren, insbesondere für ihr Eigenheim.

Schlussfolgerung

Portugal bietet eine Reihe sehr vorteilhafter Steuervorteile für diejenigen, die Immobilien erwerben möchten, sei es für eigene Wohnungen, Investitionen oder Tourismus. Mit Sonderregelungen wie der NHR und dem Goldenen Visum sowie Abzügen und Befreiungen von Steuern wie IMT und Stempelsteuer wird das Land zu einem attraktiven Reiseziel für Einheimische und Ausländer.

Bevor Sie investieren, ist es wichtig, einen Steuerexperten zu konsultieren, um sicherzustellen, dass Sie die verfügbaren Vorteile je nach Art der Immobilie und dem Zweck, für den sie bestimmt ist, voll ausschöpfen können.