Avantages fiscaux de l’achat d’un bien immobilier au Portugal

L’achat d’un bien immobilier au Portugal apporte non seulement des avantages liés à la qualité de vie et à l’investissement sûr, mais il peut également offrir des avantages fiscaux intéressants. Le gouvernement portugais a mis en place plusieurs mesures fiscales qui peuvent réduire les charges liées à l’achat de propriétés, attirant à la fois les résidents et les investisseurs étrangers. Dans cet article, nous explorons les principaux avantages fiscaux dont on peut profiter lors de l’achat d’un bien immobilier au Portugal.

1. Régime fiscal des résidents non habituels (RNH)

Le régime de résidence non habituelle (RNH) est l’une des initiatives les plus populaires pour attirer les étrangers au Portugal. Ce régime offre des exonérations fiscales pour une période de 10 ans sur les revenus obtenus à l’étranger et un taux forfaitaire de 20% sur les revenus du travail au Portugal.

Les personnes éligibles à ce régime peuvent bénéficier de :

• Exonération fiscale sur les revenus passifs (tels que les dividendes, les intérêts ou les loyers) gagnés à l’étranger.
• Taux réduit de l’IRS (20%) pour les revenus provenant d’activités à forte valeur ajoutée.

Ce régime est particulièrement attractif pour les retraités ou les professionnels qualifiés d’autres domaines, qui peuvent bénéficier d’un régime fiscal très avantageux lors de l’acquisition d’un bien immobilier au Portugal.

2. Exonération ou réduction de l’IMT dans certains cas

La Taxe Communale sur les Mutations Immobilières Onéreuses (IMT) est versée au moment de l’achat d’un bien immobilier et varie en fonction de la valeur du bien. Toutefois, il existe des cas dans lesquels il est possible d’obtenir une exonération ou une réduction significative de cet impôt :

• Exonération pour les biens d’une valeur inférieure à 97 064 euros (en 2024) lorsqu’ils sont destinés à un logement permanent.
• IMT réduite dans les zones de réhabilitation urbaine ou pour les propriétés acquises à des fins de réhabilitation et de location à long terme.

Investir dans l’immobilier dans les zones de réhabilitation urbaine, par exemple, offre non seulement des avantages fiscaux, mais contribue également à la revitalisation des zones historiques et au développement urbain durable.

3. Droit de timbre

Le droit de timbre est une taxe payée au moment de l’achat d’un bien immobilier et correspond à 0,8% de la valeur de la transaction. Bien qu’il s’agisse d’un coût qui doit être pris en compte, il existe des situations où cet impôt peut être déductible ou réduit, notamment dans le cas d’achats effectués à des fins professionnelles ou dans le cadre de régimes spéciaux, tels que la réhabilitation urbaine.

4. Avantages fiscaux dans l’hébergement local (AL)

Pour ceux qui souhaitent investir dans l’immobilier pour le tourisme et la location à court terme, le régime Local Lodging (AL) peut apporter des avantages fiscaux. Les revenus obtenus par l’intermédiaire de l’AL sont imposés dans le cadre des « activités économiques », ce qui signifie qu’ils peuvent bénéficier d’un régime d’imposition simplifié, où seule une partie des revenus est considérée à des fins fiscales.

Ce régime simplifié peut entraîner une baisse du taux effectif de l’IRS, ce qui rend l’investissement dans l’immobilier touristique une option attrayante.

5. Déductions fiscales de l’IRS

Pour les résidents au Portugal, il est possible de déduire de l’IRS une partie des charges liées à l’immobilier, comme les intérêts hypothécaires, notamment dans les contrats conclus avant 2011. De plus, il existe des déductions pour les travaux de réhabilitation de biens situés dans des zones urbaines classées ou dans des bâtiments de plus de 30 ans.

Ces déductions peuvent être importantes, réduisant l’impact financier annuel de ceux qui investissent dans des biens immobiliers, en particulier pour leur propre maison.

Conclusion

Le Portugal offre un ensemble d’avantages fiscaux très avantageux pour ceux qui souhaitent acquérir un bien immobilier, que ce soit pour leur propre logement, investissement ou tourisme. Avec des régimes spéciaux tels que le NHR et le Golden Visa, ainsi que des déductions et des exemptions d’impôts telles que l’IMT et le droit de timbre, le pays devient une destination attrayante pour les nationaux et les étrangers.

Avant d’investir, il est essentiel de consulter un fiscaliste pour vous assurer de profiter pleinement des avantages disponibles, en fonction du type de bien et de la destination à laquelle il est destiné.